Jak analizować sprawozdania finansowe na przykładzie

Anonim

Więc możesz zadawać sobie pytanie, dlaczego zrobiliśmy to wszystko? Wydaje się, że to dużo wysiłku dla zaledwie kilku raportów.

Oto odpowiedź.

Nie możesz podejmować dobrych decyzji biznesowych bez dobrych informacji. Dzięki tym dwóm raportom mamy teraz dokładne, dobrze przygotowane i łatwe do zrozumienia informacje finansowe dotyczące naszej małej piekarni. Oto, co teraz wiemy:

  1. Ile sprzedajemy
  2. Ile wydajemy
  3. Na co to wydajemy
  4. Ile zarabiamy
  5. Ile warte są nasze aktywa
  6. Ile zawdzięczamy innym ludziom
  7. Ile firma jest nam winna
  8. Teraz wyobraź sobie następny rok, kiedy będziemy przygotowywać kolejny zestaw raportów finansowych. Wtedy też będziemy wiedzieć
  9. Jeśli nasz zysk rośnie
  10. Jeśli nasze wydatki rosną
  11. Jeśli nasze wartości aktywów rosną
  12. Na co wydajemy więcej pieniędzy
  13. Na co wydajemy mniej pieniędzy
  14. Jeśli nasz dług rośnie
  15. Jeśli biznes poprawia się pod względem wyższej sprzedaży, wyższych zysków i wyższej wartości netto

To jest cały powód, dla którego przygotowujemy informacje finansowe - aby wskazać mocne i słabe strony naszej firmy i zobaczyć, co możemy poprawić. Każdego roku korporacje wydają miliony dolarów na księgowych i konsultantów, szukając porad, jak zwiększyć swoje zyski. Czy możesz zgadnąć, na czym ci księgowi i konsultanci opierają swoje porady? Sprawozdania finansowe!

Dla dobrze wykształconego profesjonalisty zestaw sprawozdań finansowych może dostarczyć niesamowitej ilości informacji o firmie. Wystarczy rachunek zysków i strat oraz bilans, aby wygenerować mnóstwo sugestii i pomysłów. W tej chwili zamierzam udawać konsultanta w Twojej piekarni. Zobaczmy, co mogę wymyślić.

Przykład analizy finansowej

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT PIEKARNI (IMIĘ I NAZWISKO) ZA OKRES ZAKOŃCZONY (DZIŚ)
Dochód
Sprzedaż 7 000 $
Łączne przychody 7 000 $
Mniej: wydatki
Koszt mieszanki do ciast 3000 $
Koszt telefonu 300 $
Koszt naprawy 50 $
Koszt odsetek 1000 $
Koszt amortyzacji 400 $
Łączne wydatki 4750 $
Zysk netto 2250 $
Mniejsze opodatkowanie (30%) 675 $
Zysk netto po opodatkowaniu 1575 $
BILANS DLA PIEKARNI (NAZWA) NA DZIEŃ (DZISIAJ)
Majątek Zadłużenie
Bank 21 650 $ Pożyczka 9 000 $
Komputer 1500 $ John's Car Shop 3000 $
Piekarnik 2000 $ Należne opodatkowanie 675 $
iPhone 500 $
Samochód pomniejszony o skumulowaną amortyzację 2600 $
Aktywa ogółem 28 250 $ Zobowiązania ogółem 12 675 USD
Kapitał własny
Kapitał własny na początku roku 15 000 $
Minus: Rysunki 1000 $
Plus: zysk netto po opodatkowaniu 1575 $
Kapitał własny na koniec roku 15.575 USD
Całkowity 28 250 $ Całkowity 28 250 $
Uwaga 1:
Wejdź na konto z największym wydatkiem Jesteś pewny?tak No
Corect! Twoim największym wydatkiem są surowce - mieszanka ciast. To 63% twoich całkowitych wydatków. To 42% Twojej sprzedaży. To jest bardzo wysokie. Być może przejrzyj opcje dostawcy. Spróbuj ponownie (wskazówka: sprawdź koszt mieszanki do ciast) Uwaga
2:
Czy widzisz wydatki na reklamę?takNie,
nie wydajesz żadnych pieniędzy na reklamę. To może być klucz do zwiększenia sprzedaży. Dobrym sposobem na rozpoczęcie reklamy jest rozpoczęcie działalności w mediach społecznościowych, a następnie rozpoczęcie wydawania pieniędzy na reklamowanie się w magazynach spożywczych, witrynach internetowych i witrynach z ofertami, takimi jak Groupon. Spróbuj ponownie.
Uwaga 3:
Czy widzisz jakieś zarobki?takNie,
nie wydajesz żadnych pieniędzy na pensje. Dlaczego nie masz personelu? Kluczowym działaniem w celu zwiększenia sprzedaży może być rozpoczęcie szkolenia personelu do wykonywania niektórych zadań za Ciebie, takich jak sprzątanie i oddzwanianie. Pozwala to skoncentrować się na prowadzeniu i rozwijaniu biznesu. Spróbuj ponownie.
Uwaga 4:
Ile pieniędzy jest w banku? Jesteś pewny?tak Nie
Płacisz odsetki od pożyczki, ale w banku znajduje się 21 650 USD. Płacisz odsetki bez powodu. Gdybyś spłacił pożyczkę i uniknął kosztów odsetek w tym roku, Twój zysk netto wzrósłby o prawie 50%. Spłacaj pożyczkę, masz gotówkę.
Nie ma potrzeby trzymania w banku 21 650 USD, jeśli Twoje roczne wydatki są mniejsze niż 5000 USD. Masz prawie 5 lat zaoszczędzonych wydatków. Nie wspominając o tym, że osiągasz zysk, co sprawia, że ​​tak duże rezerwy gotówki są jeszcze mniej potrzebne. Zainwestuj część tej gotówki na koncie oszczędnościowym i zacznij zarabiać na odsetkach lub wydawaj pieniądze na ekspansję. Możesz również wypłacić dywidendę lub zapłacić pensję właścicielowi. Spróbuj ponownie.
Uwaga 5:
Czy widzisz koszt czynszu?tak Nie,
nie płacisz czynszu. Oznacza to, że pracujesz w domu lub w podróży. Znalezienie lokalu i rozpoczęcie korzystania z ruchu pieszego / chodzenia po klientach może okazać się korzystne. Spróbuj ponownie.
Uwaga 6:
Ile wart jest samochód po amortyzacji?
Jesteś pewny?tak Nie
Najdroższym aktywem jest samochód dostawczy o wartości 2600 USD. Jednak Twoja sprzedaż nie jest jeszcze wystarczająco wysoka, aby zagwarantować dostawę samochodu. Posiadanie pojazdu jest drogim atutem - trzeba go konserwować, naprawiać, ubezpieczać, wlewać do niego benzynę, czyścić i rejestrować. Musisz nawet znaleźć miejsce do parkowania każdej nocy! Rozważ skorzystanie z usługi wysyłkowej, aby dostarczyć produkt po 10 USD za sztukę i sprzedać samochód, aby wykorzystać te 2600 USD, aby lepiej wykorzystać wskazówkę (kwota amortyzacji wynosi 400 USD)

Niektóre z tych sugestii mogą być warte uwagi, a niektóre nie, ale to nie ma znaczenia. Wniosek z tego jest taki, że wystarczy spojrzeć na zysk i stratę oraz bilans - dwa raporty, które mieszczą się na jednej kartce papieru, aby uzyskać takie bogactwo informacji o swojej firmie. Nie tylko możesz dokładnie ustalić, skąd i skąd pochodzą Twoje pieniądze, ale także masz wystarczająco dużo informacji, aby sporządzić porządną listę pomysłów i sugestii dotyczących obszarów wymagających uwagi i ulepszeń. Teraz wyobraź sobie, co mógłby wymyślić skuteczny konsultant dla dużej firmy, takiej jak Toyota czy McDonald's, uzbrojonej w kilka dodatkowych stron z informacjami finansowymi.

Kluczem do podejmowania dobrych decyzji są dobre informacje - na tym polega księgowość!